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Budget dei Flussi di Cassa e DSCR

L’ANALISI DEL CASH FLOW AZIENDALE E DELLA SOSTENIBILITÀ DEI DEBITI FINANZIARI

  • AREA
    Finance
  • MODULI
    Proiezioni e Budget
  • Obiettivi

Il calcolo dei flussi di cassa, soprattutto se visti ottica previsionale, è elemento centrale di analisi della solvibilità dell’impresa rappresentando un indicatore fondamentale di garanzia della continuità aziendale.

Il cash flow previsionale, oltre ad essere misura obbligatoria per la Legge sulla crisi d’impresa, risulta uno strumento indispensabile per analizzare le cause di assorbimento o produzione di valore finanziario ma, soprattutto, per definire in anticipo il flusso di cassa necessario alla copertura di tutti i debiti futuri.

Il DSCR, infine, viene considerato a livello nazionale ed internazionale l’indice principale di sintesi per la sostenibilità dei debiti finanziari, confrontando il flusso di cassa prospettico con gli impegni di restituzione finanziaria verso i terzi

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  • Soluzione

DataSmart consente di rappresentare i flussi di cassa storici e calcolare il cash flow atteso nel breve e nel lungo periodo grazie ai propri algoritmi di proiezione capaci di trasformare i criteri previsionali economici in entrate e uscite di cassa.

Ogni accadimento gestionale viene associato sia alla competenza economico-patrimoniale che a quella finanziaria gestendo contemporaneamente, ma in via autonoma, entrambi i cicli siano essi di costo e ricavo che quelli di incasso e pagamento.

Aggiungendo alle previsioni operative quelle derivanti da nuovi piani aziendali di investimento e finanziamento e possibile ottenere in DataSmart tutti gli elementi del Budget di cassa a 12 mesi e/o pluriennale, fornendo uno strumento straordinario alla gestione aziendale.

La soluzione DataSmart guida l’azienda nel calcolo del budget di cassa attraverso uno specifico processo logico e diversi step tecnici di calcolo, tutti sostenuti dal software, appositamente attivato nelle sue funzionalità consuntive e proiettive

Gli asset di lavoro sono:

  • Definizione dell’orizzonte temporale di proiezione
  • Configurazione e calcolo e chiusura del cash flow consuntivo
  • Proiezione dei crediti dai ricavi con definizione delle aliquote IVA di riferimento
  • Proiezione dei debiti dai costi con definizione delle aliquote IVA di riferimento
  • Definizione del Budget degli investimenti
  • Definizione dei Piani di finanziamento pregressi e previsionali
  • Calcolo del Flusso netto di cassa e dell’indice DSCR
  • Valore del servizio

DataSmart propone un servizio unico di creazione del cash flow previsionale grazie alla possibilità di sintetizzare e/o approfondire le dinamiche gestionali a seconda della specifica importanza degli accadimenti gestionali.

Potendo elaborare qualsiasi fonte dati, DataSmart costruisce un mosaico di valori a forte base reale, importando le attese di cassa più certe e disponibili possibili (scadenziari, piani di ammortamento dei finanziamenti in essere, scadenze fiscali e per il personale, ecc..) per poi passare, via via gradualmente, ad elaborare i valori presunti o presumibili (costi, ricavi e investimenti) costruendoci sopra una vera e propria partita doppia virtuale capace di dare facilità di controllo e quadratura contabile continua.

Il Budget dei flussi di cassa è completamente personalizzabile nella sua struttura (metodo diretto) e grazie ad una Business Intelligence interattiva diventa completamente navigabile.

I Servizi DataSmart per i “Flussi di Cassa”

Criteri

Proiezioni

Flussi

  • Risultati e Report

 I 10 report DataSmart in merito al costo del prodotto sono:

  1. Report dei flussi di cassa consuntivi (metodo indiretto)
  2. Report di incasso e pagamento dei saldi consuntivi con scadenza futura (scarico della spalla patrimoniale)
  3. Report di incasso dei finanziamenti in essere “a scadere”
  4. Previsione dei costi e ricavi e Conto Economico previsionale
  5. Calcolo dei debiti e crediti previsionale con Iva
  6. Inserimento delle condizioni finanziarie di incasso e pagamento
  7. Calcolo del flusso di cassa operativo
  8. Definizione del flusso derivante dai nuovi investimenti e del relativo piano di ammortamento
  9. Definizione del fabbisogno finanziario e dei relativi flussi di cassa
  10. Report del Budget di cassa mensile pluriennale con calcolo del relativo DSCR
  • Tempi di Progetto

La realizzazione del Budget di tesoreria richiede un’articolata attività di costruzione completa delle misure d’impresa, sia economiche che patrimoniali e finanziarie.

Lo sviluppo del progetto, normalmente, non è inferiore alle 10 giornate nel caso di una organizzazione contabile in grado di fornire dati consuntivi periodici. In caso, invece, si debbano creare anche tutte le analisi sui valori storici, il progetto stimato prevede almeno 15 giornate di lavoro

  • Competenze dei Consulenti

Le competenze offerte da DataSmart nei sistemi di proiezione e scenari sono:

  • Senior Finance Manager – per la progettazione del sistema di budget finanziario
  • Consulente operativo – per l’esecuzione del progetto esecutivo sul software
  • I. Manager – per la realizzazione dei report di analisi, qualora vi siano personalizzazioni da realizzare

  • Modulo Software

I Moduli software DataSmart da attivare sono:

  • 1 Modulo Finance – Modello AB – Attivazione funzioni proiettive e di Budget

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