Bilanci Consolidati Gestionali
L’ANALISI DI GRUPPO DELLE PERFORMANCE FINANZIARIE E DI BUSINESS
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AREAFinance
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MODULI
Consolidato
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Obiettivi
Nei gruppi aziendali la singola impresa fa parte di un complesso giuridico più ampio e articolato che realizza operazioni economiche e finanziarie interne al gruppo stesso ed esterne verso il mercato. In questo contesto risulta indispensabile creare un sistema di controllo che avere una ’“overview” complessiva per poter analizzare le performance totali e delle singole entità del gruppo.
La legge risponde a questa esigenza obbligando i gruppi aziendali che superano certi parametri dimensionali a redigere il Bilancio Consolidato cosiddetto “civilistico” in base alle specifiche regole dettate dalle norme dei singoli paesi e dai relativi principi contabili Nazionali ed Internazionali.
Pur essendo uno strumento utile ed efficace, il Bilancio consolidato costruito secondo le regole civilistiche rischia di essere, a fini gestionali, uno strumento contemporaneamente “insufficiente e/o “eccessivo”
- Insufficiente perché il bilancio consolidato propone un reporting di tipo economico-finanziario tipi del Bilancio d’esercizio composto da Conto Economico, Stato Patrimoniale e Rendiconto Finanziario, privo quindi di ogni evidenza in merito alle transazioni di Business (vendite, articoli, clienti, trasferimenti interni, composizione dei magazzini)
- Eccessivo perché il bilancio consolidato deve essere redatto, per legge, sulla base dei principi contabili italiani (OIC n.17) o internazionali (IAS 10) che spesso risultano complessi e onerosi da adottare
L’analisi consolidata gestionale di gruppo di DataSmart ha un duplice obiettivo:
- costruire un reporting completo capace di evidenziare tutti i processi transattivi (tecnico-fisici e monetari) interni ed esterni al gruppo
- Preparare il framework informativo utile alla costruzione del Bilancio consolidato civilistico che dal report gestionale consolidato è in grado di attingere le informazioni “contabili” indispensabili alla sua redazione (operazioni di pre-consolidamento, elisioni e rettifiche di valore).
DataSmart in azione
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Soluzione
Con i servizi DataSmart è possibile realizzare un consolidamento delle performance di gruppo attingendo ai valori delle singole aziende
La competenza specializzata Finance e Process lavora in modo integrato al fine di rendere quanto più possibile e automatica l’aggregazione e la rettifica dei valori infragruppo
Gli asset di lavoro sono:
- I servizi di progettazione utili per la configurazione del modello di controllo che regola e definisce come si svolge il processo di consolidamento
- I servizi di preconsolidamento utili a rendere uniformi i tempi e la qualità dei dati all’interno delle singole aziende, costruendo il piano delle riclassifiche di gruppo sul quale basare il reporting consolidato
- Il software DataSmart che aggrega i dati di più aziende in moduli specificatamente creati per l’inserimento delle elisioni/rettifiche infragruppo
- Il sistema di circolarità dei dati che, nel software DataSmart, consente di riconoscimento digitale e automatico delle operazioni tra imprese del gruppo
- Il reporting di Business Intelligence che, in pochi click, è in grado di rappresentare il gruppo unitariamente ovvero in modo distinto nelle diverse aziende.
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Valore del servizio
DataSmart costruisce un consolidato gestionale digitale e automatizzato che dai dettagli di processo ricostruisce tutti il reporting economico-finanziario.
Tutte le operazioni di consolidamento, dalla omogeneità della valuta e delle riclassifiche sino alle elisioni di partecipazioni e delle operazioni infragruppo, sono configurate all’interno del sistema dati capace di guidare il processo di aggregazione in modo completo
Al variare dei valori delle vendite, degli acquisti, del magazzino e degli altri processi critici delle singole aziende, varia immediatamente il valore del consolidato di gruppo grazie alla funzione di circolarità che consente lo scambio immediato dei valori tra un modulo azienda e il modulo consolidato.
I Servizi DataSmart per il “Consolidato”
Consulenza
Aggregazione
Risultati
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Risultati e Report
I 10 risultati di Business Intelligence che DataSmart realizza per il consolidamento gestionale dei risultati sono:
- Analisi delle vendite consolidate: clienti, articoli, rete vendita, mercati
- Analisi degli acquisti consolidati: fornitori, qualità, tempi, prezzi di acquisto
- Analisi dei magazzini consolidati: rotazione, utilizzi, valore medio
- Marginalità nette di vendita singole e di gruppo:
- Cruscotto KPI di performance consolidati
- Conto Economico consolidato
- Dettaglio operazioni economiche infragruppo
- Stato Patrimoniale consolidato
- Rendiconto finanziario consolidato
- Dettaglio operazioni patrimoniali-finanziarie infragruppo
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Tempi di Progetto
Il tempo necessario per creare la creazione del reporting “Consolidato” dipende:
- dal numero di aziende da consolidare
- dall’organizzazione contabile di ciascuna società da consolidare
- dalla eterogeneità dei valori delle singole aziende
- dal numero di elisioni infragruppo da realizzare
Non è possibile quindi definire a priori il numero di giornate necessarie al progetto
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Competenze dei Consulenti
DataSmart è strutturato per avere ogni professionalità necessaria alla omogeneizzazione dei dati contabili e di processo, garantendo qualità al risultato finale consolidato con un livello massimo di digitalizzazione.
Le figure professionali DataSmart che seguono il progetto sono:
- Consolidation Manager – esperto di modelli di consolidamento e configurazione dei valori di gruppo
- Finance Manager – per la gestione contabile e finanziaria dei dati delle singole società
- Consulente operativo – per l’esecuzione funzionale delle aggregazioni e per le elisioni digitali delle operazioni infragruppo
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Modulo Software
I Moduli software DataSmart da attivare sono:
- 1 Modulo Process per ogni azienda
- 1 Modulo Process di gruppo
- 1 Modulo Finance – modello AB – di consolidamento per ogni azienda
- 1 Modulo Finance – modello AB – di Gruppo